Vous êtes Américain, vous vivez en France, et vous voulez travailler à votre compte ? Bonne nouvelle : c’est tout à fait possible. Moins bonne nouvelle : entre le guichet unique, la convention fiscale franco-américaine, le formulaire W-9 et les cotisations URSSAF, le chemin ressemble parfois à un parcours du combattant. Pourtant, des milliers d’expatriés américains exercent aujourd’hui une activité indépendante sur le sol français — et vous pouvez en faire autant, à condition de connaître les règles du jeu. Ce guide vous explique tout, étape par étape, pour 2026.
Pourquoi obtenir un numéro SIRET en tant qu’Américain en France ?
Le numéro SIRET (Système d’Identification du Répertoire des Établissements) est l’identifiant officiel de toute entreprise ou établissement en France. Sans lui, vous ne pouvez légalement ni facturer un client français, ni signer un contrat de prestation, ni ouvrir un compte professionnel dans la plupart des banques. En d’autres termes : pas de SIRET, pas de business.
Pour un ressortissant américain, la démarche est identique à celle d’un citoyen européen en termes de procédure administrative — mais elle soulève des enjeux fiscaux spécifiques liés au statut de US person, notamment les obligations déclaratives vers l’IRS (Internal Revenue Service). Ignorer ce point peut coûter très cher.
Quelle structure juridique choisir : micro-entreprise ou entreprise individuelle ?
Avant de vous lancer, vous devez choisir votre forme juridique. Deux options sont particulièrement adaptées aux indépendants débutants :
La micro-entreprise (anciennement auto-entrepreneur)
C’est la structure la plus simple et la plus rapide à créer. En 2026, les plafonds de chiffre d’affaires restent fixés à 77 700 € pour les prestations de services et 188 700 € pour les activités commerciales. Le régime micro-fiscal vous permet de ne payer des impôts que sur un pourcentage de votre chiffre d’affaires (après abattement forfaitaire), et les cotisations sociales sont calculées directement sur vos recettes.
Pour un Américain freelance — consultant, développeur, graphiste, coach, traducteur — la microentreprise américain France URSSAF impôts est souvent le premier réflexe, et c’est logique : la gestion est allégée, la comptabilité réduite au minimum, et l’immatriculation se fait en ligne en quelques jours.
L’entreprise individuelle au régime réel
Si vos revenus dépassent les plafonds de la micro-entreprise, ou si vous avez des charges professionnelles importantes à déduire, l’entreprise individuelle américain France fiscalité au régime réel sera plus avantageuse. Elle nécessite une comptabilité plus rigoureuse mais offre une flexibilité accrue. Depuis la réforme de 2022, l’entreprise individuelle bénéficie d’une séparation automatique entre patrimoine personnel et professionnel — un avantage non négligeable.
Comment immatriculer votre entreprise en France : le guichet unique
Depuis janvier 2023, toutes les démarches de création d’entreprise en France passent par le guichet unique en ligne, accessible sur formalites.entreprises.gouv.fr. Voici les étapes concrètes pour un Américain :
- Étape 1 — Préparez vos documents : une copie de votre passeport américain valide, un justificatif de domicile français de moins de 3 mois (facture EDF, quittance de loyer, etc.), et si vous n’êtes pas citoyen européen, votre titre de séjour vous autorisant à exercer une activité non salariée (carte de résident, carte de séjour “vie privée et familiale”, ou visa long séjour valant titre de séjour).
- Étape 2 — Créez votre compte sur le guichet unique et remplissez le formulaire de déclaration de début d’activité. Précisez votre activité principale, votre adresse professionnelle et votre régime fiscal souhaité.
- Étape 3 — Validez votre dossier. En quelques jours ouvrés (parfois 24h pour une micro-entreprise), vous recevrez votre numéro SIRET par e-mail, ainsi que votre numéro SIREN (les 9 premiers chiffres du SIRET).
- Étape 4 — Inscrivez-vous à l’URSSAF. Pour une micro-entreprise, l’inscription se fait simultanément via le guichet unique. Vous recevrez ensuite vos identifiants pour déclarer vos revenus et payer vos cotisations sociales.
Bon à savoir : si vous résidez en France avec un simple visa touristique, vous ne pouvez pas légalement immatriculer une entreprise. Un titre de séjour adapté est obligatoire.
La fiscalité : le nœud gordien pour les US persons
C’est ici que les choses se compliquent vraiment pour les ressortissants américains. Les États-Unis pratiquent une imposition basée sur la nationalité (citizenship-based taxation), ce qui signifie que même en vivant en France, vous restez redevable de l’IRS sur vos revenus mondiaux. La bonne nouvelle : la convention fiscale franco-américaine de 1994 (amendée depuis) existe précisément pour éviter la double imposition.
Ce que vous devez déclarer côté français
En tant qu’auto-entrepreneur ou micro-entrepreneur américain en France, vos revenus d’activité indépendante sont imposables en France au titre de l’impôt sur le revenu. Vous les déclarez dans votre déclaration annuelle (formulaire 2042-C PRO). Le taux d’imposition dépend de votre tranche marginale, après application de l’abattement forfaitaire propre à votre activité.
Ce que vous devez déclarer côté américain
Vous restez tenu de déposer une déclaration fiscale américaine chaque année (Form 1040). Pour éviter de payer deux fois, vous pouvez utiliser :
- Le Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) via le formulaire 2555, qui vous permet d’exclure jusqu’à environ 126 500 $ de revenus étrangers gagnés (montant indexé pour 2026).
- Le Foreign Tax Credit (FTC) via le formulaire 1116, qui crédite les impôts payés en France contre votre dette fiscale américaine.
Attention : en tant qu’indépendant, vous êtes également soumis au Self-Employment Tax américain (15,3 % sur les premiers 168 000 $ de revenus nets, environ). La France et les États-Unis ont signé un accord de totalisation de sécurité sociale, ce qui signifie qu’en cotisant à l’URSSAF en France, vous pouvez en principe être exempté du Self-Employment Tax américain — mais il faut en faire la demande explicitement (formulaire CPD-USA 1 via le CLEISS).
Le formulaire W-9 et le FATCA
Si vous ouvrez un compte bancaire professionnel en France, la banque vous demandera très probablement de remplir un formulaire W-9 (pour les résidents US) ou W-8BEN. C’est une conséquence directe du FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), qui oblige les institutions financières étrangères à signaler les comptes détenus par des citoyens américains à l’IRS. Ce n’est pas une taxe supplémentaire, mais une obligation déclarative que vous ne pouvez pas ignorer.
Les pièges à éviter absolument
- Créer une entreprise sans titre de séjour adapté : cela peut entraîner la nullité de votre immatriculation et des poursuites pour travail illégal.
- Oublier de déclarer vos revenus à l’IRS : les pénalités FBAR (Foreign Bank Account Report) pour non-déclaration de comptes étrangers dépassant 10 000 $ peuvent atteindre 10 000 $ par infraction non intentionnelle.
- Confondre chiffre d’affaires et revenu net : l’URSSAF prélève ses cotisations sur votre CA encaissé, pas sur votre bénéfice. Provisionnez toujours entre 22 % et 24 % de vos recettes pour les charges sociales.
- Ne pas déclarer à temps : en micro-entreprise, la déclaration de CA est mensuelle ou trimestrielle. Même si vous n’avez pas encaissé un centime, vous devez déclarer “0” sous peine de pénalités.
- Ignorer la CFE : la Cotisation Foncière des Entreprises est due dès la première année complète d’activité. Prévoyez quelques centaines d’euros selon votre commune.
Travailler avec un expert-comptable ou un CPA américain ?
Idéalement, les deux. Un expert-comptable français vous aidera à optimiser votre régime fiscal côté français et à respecter vos obligations URSSAF. Un CPA (Certified Public Accountant) américain spécialisé en expatriés — il en existe plusieurs basés à Paris ou travaillant à distance — s’occupera de vos déclarations IRS, du FEIE, du FTC et du FBAR. Le coût de ces services est déductible de vos revenus professionnels en France.
Des associations comme Democrats Abroad France ou American Citizens Abroad proposent régulièrement des ressources et des recommandations de professionnels fiables.
FAQ : Numéro SIRET pour Américains en France
Un citoyen américain peut-il créer une micro-entreprise en France sans résidence permanente ?
Non. Pour immatriculer une entreprise individuelle ou une micro-entreprise en France, vous devez résider légalement sur le territoire français avec un titre de séjour vous autorisant à exercer une activité non salariée. Un visa touristique ne suffit pas.
Dois-je payer des impôts aux États-Unis sur mes revenus de freelance en France ?
En principe oui, car les États-Unis imposent leurs citoyens sur leurs revenus mondiaux. Cependant, grâce au Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) et au Foreign Tax Credit (FTC), la double imposition peut être largement évitée. Consultez un CPA spécialisé expatriés pour optimiser votre situation.
Combien de temps faut-il pour obtenir un numéro SIRET en France en 2026 ?
Via le guichet unique (formalites.entreprises.gouv.fr), le délai est généralement de 1 à 5 jours ouvrés pour une micro-entreprise. Pour une entreprise individuelle au régime réel, comptez jusqu’à 2 semaines selon la charge de traitement des services concernés.
Le numéro SIRET est-il nécessaire pour facturer un client américain depuis la France ?
Oui. Dès lors que vous exercez votre activité depuis le territoire français, vous devez être immatriculé en France, quel que soit le pays de résidence de votre client. Votre numéro SIRET doit figurer sur toutes vos factures, y compris celles émises à destination des États-Unis.
Puis-je conserver un compte bancaire américain pour recevoir mes paiements de clients US ?
Oui, mais vous devez le déclarer chaque année au Trésor américain via le FBAR (FinCEN Form 114) si le solde dépasse 10 000 $ à un moment quelconque de l’année. En France, vous devez également le déclarer dans votre déclaration de revenus (formulaire 3916). Négliger ces obligations expose à des pénalités sévères des deux côtés de l’Atlantique.
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